各位代表:

受国务院委托，向大会报告2008年中央和地方预算执行情况，提出2009年中央和地方预算草案，请予审议，并请全国政协各位委员提出意见。

一、2008年中央和地方预算执行情况

2008年，面对国内外严峻复杂的形势，在中国共产党的正确领导下，全国各族人民坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面落实中央各项方针政策和十一届全国人大一次会议有关决定决议，改革开放和社会主义现代化建设取得新的重大成就。中央和地方预算执行情况较好，财政改革与发展也有新进展。

全国财政收入61316．9亿元，比2007年（下同）增加9995．12亿元，增长19．5％，完成预算的104．8％。其中:中央本级收入32671．99亿元，地方本级收入28644．91亿元。加上调入中央预算稳定调节基金1100亿元，安排使用的收入总量62416．9亿元。全国财政支出62427．03亿元，增加12645．68亿元，增长25．4％，完成预算的101．7％。其中:中央本级支出13374．31亿元，地方本级支出49052．72亿元。加上安排中央预算稳定调节基金192亿元，支出总量合计62619．03亿元。

中央财政收入33611．92亿元，增加4999．97亿元，增长17．5％，完成预算的103．3％。其中:中央本级收入32671．99亿元，地方上解收入939．93亿元。加上调入中央预算稳定调节基金1100亿元，安排使用的收入总量34711．92亿元。中央财政支出36319．92亿元，增加6739．97亿元，增长22．8％，完成预算的102．5％。其中:中央本级支出13374．31亿元，对地方税收返还和转移支付支出22945．61亿元。安排中央预算稳定调节基金192亿元以备以后使用。支出总量合计36511．92亿元。收支相抵，中央财政赤字1800亿元，控制在十一届全国人大一次会议批准的数额之内。2008年末中央财政国债余额53270．76亿元，控制在年度预算限额55185．85亿元以内。

中央财政对地方税收返还和转移支付情况。2008年中央对地方税收返还和转移支付22945．61亿元，增加4807．72亿元，增长26．5％，完成预算的106．1％。包括:税收返还4282．19亿元，增长3．9％。财力性（含一般性）转移支付8696．49亿元，增长22％。专项转移支付9966．93亿元，增长44．6％，增幅高主要是增加了补助地方教育、医疗卫生等重点事业发展支出。中央对地方税收返还和转移支付相应形成地方财政收入，并由地方安排财政支出。地方支出平均38％的资金来源于中央财政转移支付，其中中西部地区支出平均54．4％的资金来源于中央财政转移支付。

地方财政收入51590．52亿元，增加9880．01亿元，增长23．7％，完成预算的106．4％。其中:地方本级收入28644．91亿元，来自中央税收返还和转移支付收入22945．61亿元。地方财政支出49992．65亿元，增加10790．57亿元，增长27．5％，完成预算的103．1％。其中:地方本级支出49052．72亿元，上解中央支出939．93亿元。地方财政收支相抵，结转和结余1597．87亿元，主要是中央和地方财政用超收收入安排的部分尚未执行完需结转的项目和结余资金。

此外，全国政府性基金收入15636．35亿元，增加4467．2亿元，增长40％。全国政府性基金支出14984．7亿元，增加5300．26亿元，增长54．7％。

中央政府性基金收入2525．66亿元，增长78％，增幅高主要是彩票公益金收入纳入预算管理及中央财政外汇经营基金财务收入增加较多。其中:三峡工程建设基金收入202．59亿元，铁路建设基金收入555．04亿元，民航机场管理建设费收入96．21亿元，港口建设费收入91．48亿元，大中型水库移民后期扶持基金收入148．70亿元，彩票公益金收入348．14亿元，中央财政外汇经营基金财务收入684．91亿元。加上上年结转收入559．87亿元，可安排使用的收入总量3085．53亿元。中央政府性基金本级支出2056．72亿元，增长94．5％。其中:三峡工程建设基金支出204．56亿元，铁路建设基金支出621亿元，民航机场管理建设费支出53．13亿元，港口建设费支出101．85亿元，彩票公益金用于社会福利、体育、教育等社会公益事业支出205．47亿元，中央财政外汇经营基金财务支出682．87亿元。加上补助地方的大中型水库移民后期扶持基金等支出464．89亿元，以及结转下年支出563．92亿元，支出总量合计3085．53亿元。

地方政府性基金收入13110．69亿元，增长34．5％，增幅高主要是土地出让收入全额纳入预算管理。其中:土地出让及新增建设用地土地有偿使用费收入10375．28亿元，养路费收入1184．88亿元。地方政府性基金支出12927．98亿元，增长49．9％。其中:土地相关支出10172．5亿元，包括征地、拆迁补偿以及补助征地农民支出3778．15亿元（增长113％，增长多主要是各地普遍提高了对失地农民的征地补偿标准），土地开发和耕地保护支出1286．22亿元，廉租住房支出141．65亿元，农村基础设施建设、基本农田建设和保护支出369．88亿元，城市建设支出3035．32亿元，破产或改制国有企业土地收入用于职工安置等支出1561．28亿元。养路费支出1173．44亿元。

政府性基金收入按规定专款专用。政府性基金当年收入与支出不完全相等，主要原因是根据有关资金管理办法，部分收入结转下年使用。

2008年预算具体执行及财政主要工作如下:

（一）财政收入增长及超收使用情况

2008年，在经济发展的基础上，税务、海关、财政等部门依法加强收入征管，财政收入总体保持较快增长，但增幅明显前高后低。上半年，经济增长快，企业效益比较好，同时受2007年企业利润大幅增长、汇算清缴企业所得税入库较多以及税收政策调整翘尾增收等特殊因素影响，全国财政收入增长33．3％。下半年，这些特殊因素没有了，尤其是受国际金融危机影响，经济增幅下降，企业利润减少，2008年企业所得税税率大幅下调后，为加强和改善财政宏观调控、促进经济平稳较快发展，又出台了一系列税费减免政策，全国财政收入增幅逐步回落。下半年，全国财政收入增长5．2％，其中中央本级收入下降0．9％。

中央财政主要收入项目。国内增值税13497．42亿元，增长16．3％，完成预算的100．7％。国内消费税2567．8亿元，增长16．4％，完成预算的104％。进口货物增值税、消费税7391．07亿元，增长20．1％，完成预算的107．8％。出口货物退增值税、消费税5865．9亿元，增长4．1％，完成预算的102％（账务上作冲减收入处理）。营业税232．1亿元，增长14．5％，完成预算的103．2％。企业所得税7173．4亿元，增长27％，完成预算的111．6％，主要原因是汇算清缴2007年企业所得税增加较多。个人所得税2234．18亿元，增长16．9％，完成预算的110．1％，超预算较多主要是城镇居民人均可支配收入增加和征管加强。证券交易印花税949．68亿元，下降51．2％，完成预算的48．8％，未完成预算主要是股市低迷、降低证券交易印花税税率并改为单边征收导致大幅减收。关税1769．95亿元，增长23．6％，完成预算的110．6％，主要原因是一般贸易进口增长较快。非税收入1704．51亿元，增长23．6％，完成预算的118．4％，超预算较多主要是推进资源有偿使用制度改革，探矿权、采矿权使用费及价款收入和矿产资源补偿费收入增加较多。

超收收入使用。全国财政收入比预算超收2830．9亿元，其中，中央财政超收1080．2亿元。超收形成的原因主要是工商业增加值、全社会固定资产投资额、外贸进出口总额、社会消费品零售总额等与税收直接相关的经济指标实际增长高于预期，同时2007年企业利润大幅增长、2008年汇算清缴2007年企业所得税等因素增加了较多收入。根据有关法律法规和十一届全国人大一次会议有关决定决议要求，中央财政超收收入安排使用具体情况是:增加对地方税收返还和转移支付支出185亿元；增加教育支出20亿元，主要是对地震灾区学生给予临时特别资助等；增加科学技术支出5亿元，用于重大科研装备自主研制等；车辆购置税超收40亿元，通过车辆购置税支出划转到中央地震灾后恢复重建基金，用于公路灾后恢复重建；因6月份成品油提价，增加对农业、渔业、林业等行业补助291亿元；增加救灾及应对突发公共事件支出47亿元，用于需追加的特大自然灾害救济、抗震救灾及应对婴幼儿奶粉事件等支出；为应对国际金融危机，进一步扩大内需，增加中央政府公共投资300亿元，主要用于保障性安居工程、重大基础设施等建设；安排中央预算稳定调节基金192亿元，转到以后年度经预算安排使用。2008年中央财政超收收入安排情况，国务院已向十一届全国人大常委会报告。