陈水扁8月14日承认确将巨款汇往海外，随即在台湾社会引发全面“讨扁”风暴。图为卸任后陈水扁在台北的居住地，宝徕花园广场，这里是台北市信义区的顶级豪宅。 中新社发 曾嘉 摄

陈水扁家族洗钱风暴在岛内闹得沸沸扬扬，台媒《时报周刊》发表分析文章《阿扁恐入狱收押的关键》，内容如下:

台特侦组已经锁定“机要费”、“二次金改”、“海外帐户”、“巴纽案”、“不法地下汇兑洗钱管道”等五大方向，全面清查陈水扁一家人，只要其中一点获得突破，证实有不法所得流入扁家任何一人帐户，陈水扁及家人势将难脱牢狱之灾。最有可能的突破点，应是“二次金改”。

以目前的情况来说，要把陈水扁先收押，只有突破“二次金改”的银行家、金主，才比较有可能。

根据特侦组传出来的消息指出，包括陈水扁在新加坡、瑞士、开曼群岛的洗钱帐户，目前想要追查出钱究竟从哪里来？一点线索都没有；甚至光是一个瑞士信贷银行的7亿元新台币，陈水扁和吴淑珍、吴景茂的说法，统统不一样。但特侦组想要有所突破，却是原地打转。

“二次金改”涉巨额利益

不过，“行政院长”刘兆玄日前公开呼吁企业主出面自首，转为污点证人，却是让特侦组看见一道曙光。“不管是已经曝光的七亿元，还是传言中的十亿元、二十亿元、二十七亿元，这都不是小钱，谁可以给这么大的手笔？最有可能的资金来源，应该就是来自二次金改的‘不法所得’。”

陈水扁任内推动“二次金改”，把“公股减半”、“金控减半”，结果却变成私人企业的小银行把公家的大银行并吞，包括国泰购并世华商银案、中信集团入主开发金案、台新金入主彰银案、中信插旗兆丰金案等，都是以小吃大。当时，辜仲莹、陈敏薰这些负责人，为了跟扁家建立关系，经常进出官邸“走后门”，引起非常大的争议。而金控并购案，所牵扯的巨额利益，动辄以百、千亿元计。

“那时候有一大堆的传言:不想要被购并的金控，就要到官邸输诚？走夫人路线？施明德和邱毅说的台新金送27亿元，不就是这样来的？如果要追究的话，一个是行贿，一个是贪污。”

根据熟悉海外洗钱流程的检调人员指出，类似“二次金改”背后所牵扯的利益太过庞大，因此，在每次的并购过程中，官商利益输送的前金后谢，数额之大，可能将会创下台司法史的纪录。而针对这庞大的行贿金额，当事人不可能经由台金融体系进行交付，应是采取海外帐户交、汇款方式，避人耳目。

因此，检方针对“二次金改”查办方向，将会透过艾格蒙联盟体系，全面清查阿扁家人海外帐户的资金状况，如果发现任何不寻常的巨额资金进出纪录时，检方会再根据资金来源，一一揪出其中涉弊行贿人员身分，以及相关对价关系，待相关事证厘清后，就是“二次金改”弊端现身的一天。

以人追钱再以钱追人

特侦组认为，日前刘兆玄向各家金控负责人心战喊话，意思已经很明显，应该也会有人怕迟早丑闻会爆出来，倒不如现在出面自首，转当污点证人，可以全身而退，不必跟着阿扁陪葬。如果这个方式可行，要办陈水扁贪污比较快。