内控与财务核算存在多项违规，富兰克科技（深圳）被责令改正，三名高管同步收警示函

极目新闻记者 何佳仪

10月9日，深圳证监局披露行政监管措施决定书：富兰克科技（深圳）股份有限公司存在内部控制缺陷、财务核算不规范等多类违规问题，监管对公司采取责令改正措施，对公司董事长范成力、总经理范承东、财务总监洪云出具警示函。

监管查明，公司违规覆盖内控管理、财务核算、公司治理多个维度。

内部控制方面存在明显缺陷：信息系统层面，部分不相容岗位未按要求分离设置，人员权限配置不合理，系统操作日志存在大量异常操作；生产与存货管理层面，生产投料、换料流程管理混乱，造成成本核算不准确，同时存货盘点操作不规范，大量盘点资料缺失，且未对盘点差异及时跟进处理。

财务核算不规范问题突出：集团内部各主体存货会计核算标准不统一，导致定期报告相关信息披露不准确；部分失信客户的应收账款未做单项减值计提，实物返利的会计处理不符合准则规定。

此外，公司还存在股东会表决票统计错误，印章使用审批与登记、收入确认政策执行及原始凭证管理、固定资产结转等多个环节操作不规范的情形。

深圳证监局认定，上述情形违反多项企业会计准则、内部控制规范以及非上市公众公司监管相关规定，影响了公司信息披露的准确性。公司董事长范成力、总经理范承东、财务总监洪云对相关问题负有主要责任。

依据相关规定，监管部门决定对富兰克科技采取责令改正的监管措施，对范成力、范承东、洪云采取出具警示函的监管措施。

监管同时明确三项整改要求：一是全体董事、高级管理人员加强证券法律法规学习，强化规范运作意识，全面梳理改进公司治理、内部控制、信息披露相关问题；二是夯实财务会计基础工作，健全内部控制机制，强化业财衔接，提升财务人员专业水平，保障会计核算规范性；三是全面排查治理、内控、财务等领域的薄弱环节，制定整改计划并落地执行。

据公开信息，富兰克科技（深圳）股份有限公司成立于2001年，总部位于深圳市龙华区，注册资本1.64亿元，下设10家全资子公司。公司主要从事金属及新材料加工液、润滑油、环保设备的研发与生产，并提供智能工业设备与废水处理系统解决方案，业务覆盖电子、汽车、航空航天等领域。

（来源：极目新闻）

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