川企出海，税收合规这道题怎么答？四川跨境税费服务一线观察

二手车出口基地，一辆辆二手车整齐排列，即将启运出海；实验室里，精密量具的校准数据在屏幕上跳动，相关产品也将远销海外；算力平台上，智能体正跨越时区，为东盟高校和企业交付任务。与此同时，成都双流区政务服务大厅二手车出口专窗工作人员正逐项为企业核对出口退税单证；四川天府新区税务局则用不到三天时间，将一份《中国税收居民身份证明》交到企业手中……这是记者随“合规筑基·税护远航——媒体走基层看发展活动”采访团，深入四川看到的场景。

近日，记者走进当地出海企业和办税服务厅，实地感受“税路通·海纳百川”跨境税费服务子品牌如何从一张单证、一笔退税、一次辅导做起，引导企业在跨境投资、出口退税、协定待遇享受等环节筑牢合规根基，护航川企扬帆出海。

中国（四川·双流）二手车出口基地 图片来源：每经记者 张祎 摄

四川省“十五五”规划纲要提出，发展更高水平开放型经济，推动对外贸易高质量发展，深入实施川货出海行动。数据显示，截至2025年，四川“走出去”企业已超500家，直接投资额达144.8亿元，投资经营范围覆盖全球90个国家（地区），其中“一带一路”共建国家投资33.2亿元，同比增长165.9%；全省货物贸易进出口总额达10318.1亿元，规模位列全国第8位。

在此背景下，跨境投资、出口退税、协定待遇享受等环节的税收合规，正成为企业行稳致远的“必修课”。

出海之问：企业闯世界，税收合规难在哪？

走进中国（四川·双流）二手车出口基地，一辆辆整装待发的二手车整齐排列。作为成都市双流区政府打造的以“内外贸一体化”为特色的二手车出口产业基地，这里已引育二手车出口相关企业116家，汇聚产业链服务资源近100家；2025年出口二手车近2.33万辆，出口贸易额超过30亿元；今年1至8月，出口二手车10051辆，出口额12.7亿元。

四川省二手车出口备案企业已超过300家 图片来源：每经记者 张祎 摄

近年来，中国二手车出口量快速增长，2025年已达61.5万辆。汽车作为重要出口品类，符合条件的出口企业可凭增值税专用发票申请退税，但前提是满足“四流合一”——合同流、发票流、货物流、资金流信息必须完整合规。目前，在双流区，资料完备的前提下，车辆过户和转移出口当天即可完成；税务申报也已实现线上化，通常申报后三个工作日退税即可到账。

“在国际竞争环境下，退税资金通常会被车商算入成本，资金流转越快，竞争力自然更高，收益也更有保障。”基地运营方易威新能源科技（成都）有限公司总经理王翔雨表示，出口退税政策对二手车出口行业意义重大，但部分车商此前对外贸和税收制度了解不清晰，加上二手车交易事项杂、环节多，常在资料报送或流程上卡住，拉长了退税时间，影响到资金周转。

为帮助二手车出口企业补齐税务合规短板，双流区税务局建立了出口企业服务台账，落实税企联络员制度，组建跨境税收服务力量为企业提供一对一政策辅导，围绕出口退税办理、业务单证规范、涉税风险预警等环节开展全流程合规指引。同时，基地携手税务部门不定期开展出口退税材料存档管理培训，举办全国二手车出口专题培训班，帮助企业防范因税务隐患导致退税受阻或后续补缴税款等风险。

税务合规的考验，不只出现在二手车出口环节，也贯穿于制造企业扬帆出海的每一步。

位于四川天府新区的达时科科技有限责任公司（以下简称“达时科”）是一家以“达时科”品牌为核心的精密测量工具运营公司，产品出口比例达90%，远销全球128个国家和地区。2025年，公司出口额接近1亿元，退税资金720万元，退税资金反哺于研发、购买模具、实验室设备升级以及海外布展，为业务拓展提供了有力支撑。

达时科科技有限责任公司生产的高精度工业量具远销全球128个国家和地区 图片来源：每经记者 张祎 摄

“现在四川实行出口退税备案单证电子化管理，我们在退税前自己把单据查证好，退税效率提高了不少，一般30到60天可以完成退税资金拨付。”达时科总经理洪治介绍，公司一些订单从接单到出口长达8个月，前期需要全额垫付生产资料，公司财务对包括出口退税在内的每一笔资金都会做计划，作为应收出口退税款体现在财务数据里，如果退税变慢，就会打乱计划。

单据归集，是第一道难关。出口退税要求合同、报关单、物流单据、运输单据等一套资料完整匹配，任何一个环节信息对不上，都可能影响申报进度。洪治坦言，电子化管理方式在带来便利的同时，也在倒逼公司提升合规意识和管理水平，企业内部必须建立起与之匹配的管理流程。

跨境规则差异，是更深层的挑战。不同国家的税制、协定安排、预提税率和资料要求各不相同，企业在境外投资架构、关联交易定价、税收居民身份证明等方面，稍有不慎就可能面临双重征税或退税受阻。洪治说，平时遇到不懂的问题，会主动向税务部门请教，主管部门也非常积极，有问必答，帮企业解了不少燃眉之急。

出海之策：税务部门如何精准护航？

在成都市双流区政务服务中心，二手车出口“一类事”专窗引人注目。这个落实“高效办成一件事”改革的服务窗口，统筹税务、行政审批、商务、公安、社保、医保等多部门业务，集成企业开办、资质备案、许可证申领、车辆过户注销、出口退税备案及申报等全链条事项，实现一窗咨询、一站办结、全程直联，企业平均办事时长压缩了20%。

“专窗设立的目的，就是为了让二手车出口企业能在最短时间内，集中式、一站式办理各专业部门业务事项，助力企业出海。”双流区税务局党委委员、副局长杨东介绍，专窗的设立，打破了部门壁垒，解决了企业办事多头跑、政策不熟、申报易错的痛点。

成都市双流区二手车出口“一类事”专窗成为了服务二手车出口小微企业跨境发展的前沿服务窗口 图片来源：每经记者 张祎 摄

此外，税务部门通过前置辅导，将企业前期要做的事项在环节内解决。比如，企业开业登记时，税务部门提供“开业第一课”课件；对二手车企业，设有专门的出口退税管理部门，并在备案时开展前置纳税辅导，讲清楚出口需单独备案、保存哪些资料、流程如何、有哪些注意事项等。同时，建立专门服务群，以便职能部门及时回应和解决企业疑问。

“我们建立了二手车出口专家团队，并提供一对一上门服务。”杨东说，在资料无异常的前提下，二手车出口相关出口退税业务办结时间已压缩至3个工作日以内。今年1至8月，双流区共48户二手车企业享受出口退税金额合计1.18亿元，占全四川省业务量的一半以上。

四川天府新区税务局则聚焦外贸企业资金周转痛点，以退（免）税备案电子化、单证电子化、申报无纸化为抓手，构建“线上申报—智能审核—快速退库”闭环流程，推动出口退税提质提速。2026年，该局办税服务厅通过“金税三期”系统开具《中国税收居民身份证明》27份，平均办理时间3天；通过“自然人税收管理系统”办理8条，平均办理时间2天。

立足天府新区，成都明途科技有限公司（以下简称“明途科技”）的跨境税务合规之路，正是税务部门服务科技型企业“走出去”的一个缩影。作为国家专精特新“小巨人”企业，明途科技业务涵盖智能体交互、算力调度、文旅场景及教育培训体系输出等领域，正围绕OPC（One Person Company）战略构建智能体生态，已在四川成都和美国硅谷设立OPC创业社区，平台注册开发者超过2万人。

随着海外市场的拓展，明途科技在税务部门的精准指导与政策支持下，持续完善跨境税务合规管理体系，建立健全跨境税务内控制度，积极开具《中国税收居民身份证明》、享受税收协定待遇，有效避免双重征税、降低境外税负。

“目前我们已有一部分海外合作，未来还会有更多的技术出海。”明途科技副总经理周波表示，公司计划将算力打造成为主要支撑业务之一，除了已享受的研发加计扣除税收优惠政策，出口退税免税政策对公司同样重要。针对这一需求，当地税务部门正积极协同对接，提前为其扫清出海障碍。

成都明途科技有限公司围绕OPC战略进行全球布局 图片来源：每经记者 张祎 摄

从双流区“一类事”专窗到天府新区出口退税提质提速，再到科技型企业跨境税务合规服务，四川税务部门正以点带面，持续优化跨境税收服务。四川省税务局国际税收管理处相关负责人介绍，全省各级税务部门已在市县两级设立外资“项目长”制、“首席联络员”和业务专家团队，在办税服务厅开设外语服务专窗及跨境服务“绿色通道”44个，建立税企直连沟通群146个，依托“枫桥式”税务分局设立跨境税费争议调解室，有效维护纳税人缴费人合法权益。

出海之效：合规筑基带来了什么？

四川作为西部开放战略高地和西部陆海新通道的重要起点，对外开放的脚步正在加快。据记者了解，为更好地服务外向型经济发展，四川省税务局倾力打造了“税路通·海纳百川”服务子品牌，全省各级税务部门以“服务+监管”双轮驱动，引导跨境企业诚信纳税、合规经营，切实提高跨境纳税人缴费人满意度和获得感。

在尼泊尔群山之间，中资工程企业承接的绿色能源电力设施建设项目正如火如荼开展。面对跨境工程承包业务周期长、结算复杂等特点，都江堰税务组建团队从单证备案、申报流程、风险防控等流程开展税企直连沟通，确保实现跨境合规经营。

在自贡，单笔约29.26亿元人民币的“超级订单”让企业出海信心十足，但EPC总承包合同背后复杂的税收风险同样令企业犯难。自贡税务通过需求快速响应、问题全程跟进服务机制，在设备出口环节实现出口退税款3日内到账，退税金额达3000余万元。

在攀枝花、内江、眉山，“引进来”与“走出去”服务双向发力。眉山税务通过“项目长”制，实时解决企业投资诉求，韩国精密化工项目得以顺利投产；落户隆昌20余年的旺旺集团，向母公司分红担心税收协定适用错误；隆昌税务通过靠前指导，解决企业分红缴税诉求，仅协定待遇减免金额就超过4700万元，企业年产值从2001年的767万元跃升至2025年的102亿元；攀枝花税务建立健全退税办理时限制度，解决企业“出口需求量大，但资金回流慢、扩产难”的问题，实现随时申报、随时审核退库，从申报到银行到账最快仅需半个工作日。

在资阳、巴中，特色产业借税出海。在资阳，鲜果柠檬远销海外，税务部门为企业配备首席联络员，使得出口退税更为便利，企业冷链物流资金更加充裕；在巴中，以跨境电商海外仓“9810”模式为代表的小微企业正阔步出海，针对留存凭证和内部定价问题，税务人员手把手辅导企业完善申报细节、规范申报细节，帮助企业走稳走好跨境经营第一步。

四川省税务局相关负责人表示，接下来将继续发挥和拓展“税路通”跨境税费服务品牌矩阵效应，持续拓展“税路通·海纳百川”服务品牌内涵，帮助“引进来”“走出去”企业用好政策工具，以更精准的政策辅导、更高效的退税服务、更坚实的合规护航，助力更多川企乘风破浪、扬帆远航。

每日经济新闻